Como es lamentablemente habitual en la práctica pericial, no existen indicaciones precisas y generalmente aceptadas sobre cómo debe de realizarse un muestreo en estos casos, por lo que nos hemos decidido a proponer una serie de conceptos estadísticos de utilidad para los peritos que deban de plantear un muestreo de mercancías, documentos, o cuentas.
Con este propósito hemos adquirido bibliografía sobre técnicas estadísticas y estamos estudiando la posibilidad de desarrollar un programa informático específicamente concebido para hacer muestreos periciales. Entre los antecedentes más conocidos destacan algunas herramientas CAAT (Computer Assisted Audit Techniques) y sería recomendable adaptar alguno de los programas a las necesidades periciales más habituales en los juzgados españoles, estudiar sus resultados y las críticas que se produjeran, para finalmente normalizar su uso.
La empresa española Cooperación Internacional en Tecnologías Avanzadas (C.I.T.A.) SL, en Internet http://www.cita.es está especializada en este tipo de estudios, habiendo desarrollado también una metodología para el análisis de compras de grandes empresas y organizaciones públicas o privadas en las que resulta complejo detectar irregularidades o fraudes. Estos servicios se ofrecen en la página de Internet http://www.cita.es/compras
En los Juzgados ofrecemos planteamientos periciales tanto a las partes como de apoyo a peritos que deseen adjuntar nuestros estudios, matemáticos o tecnológicos, específicamente para ellos como anexos técnicos de apoyo a su dictamen. Así, el muestreo que fundamentamos en normas internacionales o en conceptos, fórmulas o criterios de la teoría matemática de la probabilidad, resulta más imparcial e independiente, pues el experto que nos consulta puede garantizar la confidencialidad total a las partes. Al mismo tiempo, con la experiencia mejoramos los procedimientos que proponemos, por lo que agradecemos las consultas que se nos hagan, sobre las que garantizamos nuestra confidencialidad, y sólo cuando se ha llegado a un acuerdo privado sobre nuestros servicios, los facturamos.
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Miguel Angel Gallardo Ortiz, Ingeniero
de Minas, Analista Informático y Criminologo
Cooperación Internacional en Tecnologías Avanzadas (C.I.T.A.) SL en Internet http://www.cita.es Apartado Postal (P.O. Box) 17083, 28080 Madrid, España (Spain) Tel.: (+34) 914743809, Modem/Fax: 902998379 E-mail: miguel@cita.es |